Få svar på dine spørgsmål om boligskat
Hvad sker der med din boligskat, når du får en ny vurdering? Få svar på det og meget mere her.
Boligskat fra 2024 og frem
Stiger boligskatten, hvis den nye vurdering af din ejerbolig er højere?
Formentlig ikke. De nye boligskatteregler fra 2024 betyder nemlig skattelettelser for de fleste boligejere, selvom ejendomsvurderingerne er steget. Resten får en skatterabat, som beskytter deres boligøkonomi.
Tiltag, der skal give tryghed
Folketinget har vedtaget en række tiltag, der beskytter din boligøkonomi:
- Lavere skattesatser: Både satsen for ejendomsværdiskat og promillen for grundskyld er sat markant ned.
- Skatterabat: Hvis din samlede boligskat stiger på grund af de nye skatteregler, får du en skatterabat, som sikrer, at du ikke kommer til at betale mere i boligskat i 2024 med de nye boligskatteregler, end du skulle have betalt med de gamle regler.
- Indefrysningslån: Hvis din ejendomsvurdering – og dermed boligskatterne – stiger fra 2024, kan du indefryse stigningerne, til du sælger boligen.
Hvor meget skal du betale i boligskat i 2024?
På din forskudsopgørelse for 2024 kan du se, hvor meget du skal betale i boligskat.
I første omgang betaler du kun en foreløbig skat i 2024. Når din endelige ejendomsvurdering for 2022 kommer, bliver din boligskat genberegnet og efterreguleret.
Læs, hvad du skal være opmærksom på, når du tjekker din forskudsopgørelse
Hvorfor skal du betale skat i 2024 af en foreløbig vurdering?
I 2024 skal du betale skat af den offentlige 2022-ejendomsvurdering. Men de endelige 2022-vurderinger er ikke klar endnu. Derfor bliver din skat i 2024 i første omgang beregnet ud fra en foreløbig vurdering, som er offentliggjort her på Vurderingsportalen.
På forskudsopgørelsen for 2024 kan du se, hvad du foreløbigt skal betale i boligskat i 2024.
Når din endelige 2022-vurdering kommer, bliver skatten for 2024 efterreguleret. Hvis du har fået en skatterabat, bliver den også reguleret, når du får din endelige vurdering. For de fleste boliger ventes der ikke at være væsentlig forskel på den foreløbige og den endelige vurdering.
Læs mere, og se din foreløbige vurdering for 2022
Din klagemulighed åbner, når du får den endelige vurdering
Når du får din endelige vurdering, kan du klage over den. Inden vurderingen får du en deklaration, hvor du kan se de data, der vil indgå i vurderingen. Hvis du kan se, at der er fejl i data, kan du give os besked ved at sende en indsigelse.
Hvad er skatterabat?
Hvis din samlede boligskat stiger på grund af de nye skatteregler, vil du få en skatterabat. Den sikrer, at du som boligejer ikke kommer til at betale mere i boligskat i 2024 med de nye boligskatteregler, end du skulle have betalt med de gamle regler.
Rabatten udgør forskellen mellem det, du skal betale i 2024 med de nye regler, og det, du skulle have betalt i 2024, hvis de gamle regler var videreført.
Hvem kan overtage skatterabatten ved salg?
Når du sælger din ejendom, bortfalder skatterabatten, medmindre du sælger til din ægtefælle eller registrerede partner.
En samlevende kan ikke overtage skatterabatten, uanset hvor længe I har boet sammen.
Skal du betale skatterabatten tilbage, når du sælger din bolig?
Hvis din samlede boligskat stiger på grund af de nye skatteregler, får du en skatterabat. Skatterabatten skal ikke betales tilbage.
Den sikrer, at du som boligejer ikke kommer til at betale mere i boligskat i 2024 med de nye boligskatteregler, end du skulle have betalt med de gamle regler.
Hvis du sælger, kan en ny ejer ikke overtage rabatten, medmindre salget sker til ægtefælle. Du kan heller ikke tage den med, hvis du køber en ny bolig.
Læs mere om skatterabatten, der skal beskytte din boligøkonomi
Hvad er et indefrysningslån?
De nye boligskatteregler sikrer, at du ikke kommer til at betale mere i boligskat i 2024 med de nye boligskatteregler, end du skulle have betalt med de nuværende regler.
Hvis skatterne stiger efter 2024, kan du indefryse stigninger i både ejendomsværdiskat og grundskyld.
Indefrysningen sker, efter de nye regler, som et lån med renter. Du kan vente med at tilbagebetale lån og renter, til du sælger din bolig. Du kan også vælge at indfri lånet helt eller delvist på et tidligere tidspunkt.
Læs mere om indefrysningslån til fremtidige skattestigninger
Hvad betyder de nye boligskatteregler, hvis du skal bygge nyt eller købe projektsalg?
De nye boligskatteregler vil betyde lavere skat for størsteparten af ejerboligerne, fordi skattesatserne er sat ned.
Nogle steder er ejendomsvurderingerne dog steget så meget, at skatten forventes at stige ved overgangen til de nye regler, selvom satserne er sat ned. Hvis din boligskat umiddelbart stiger ved overgangen til de nye regler, kan du med de nye regler få en skatterabat, så du alligevel ikke skal betale mere i boligskat. Men det kræver, at din bolig var færdigbygget eller overtaget, da de nye regler trådte i kraft den 1. januar 2024.
Hvad er et pensionistlån?
Du kan ansøge om et pensionistlån til betaling af din grundskyld, hvis du eller din ægtefælle har nået folkepensionsalderen – eller modtager pension, delpension, seniorpension, tidlig pension eller efterløn.
Pensionistlån er et lån med renter. Låneordningen lå i kommunen indtil den 1. januar 2024, hvor den overgik til Skatteforvaltningen. Men vilkårene er i hovedtræk de samme.
Stiger boligskatten i 2024 for de dyreste ejerlejligheder?
Med de nye boligskatteregler er skatteprocenten sat så meget ned, at de fleste boligejere får lavere boligskat. Nogle steder er ejendomspriserne dog steget så meget, at skatterne stiger trods lavere satser. Det gælder særligt de dyreste huse og ejerlejligheder.
Hvis din samlede boligskat stiger med de nye skatteregler, får du en skatterabat, som beskytter din boligøkonomi.
Ejer du en ejendom i udlandet?
Når du ejer en udenlandsk ejendom, skal du betale dansk ejendomsværdiskat af den – på samme måde som hvis du ejer en dansk ejendom. Du har pligt til selv at opdatere os om ejendommen og dens handelsværdi.
På skat.dk kan du læse, hvordan du registrerer, at du har købt en udenlandsk bolig, og hvordan du beregner dens handelsværdi. Du kan også læse om reglerne for udlejning, rentefradrag og dobbeltbeskatning.
Boligskat til og med 2023
Hvilke skatter skal du betale af din bolig?
Som boligejer betaler du 2 typer skat af din bolig:
Ejendomsværdiskat
- Huse: Skat af ejendommens værdi (grund og bygninger)
- Ejerlejligheder: Skat af boligens værdi (lejlighed og beliggenhed)
Grundskyld
- Huse: Skat af grundværdien, som den ville være, hvis der ikke var bygget noget på grunden. Grunden vurderes ud fra den anvendelse og udnyttelse, der giver den højeste værdi. Hvis man fx kan bygge mere på grunden, bygge i flere etager, udstykke den eller bruge den til erhverv, så udgør det en potentiel værdi, som er afspejlet i grundværdien.
- Ejerlejligheder: Skat af grundværdien, der fastsættes ud fra lejlighedens beliggenhed og dens boligareal. Hvis der kan bygges flere kvadratmeter ejerlejligheder på grunden, udgør det en potentiel værdi, som også er indregnet i lejlighedens grundværdi
Boligskatterne beregnes som en procentdel (skattesats) af den offentlige ejendomsvurdering. Men inden skatterne beregnes, trækker vi 20 % fra din vurdering. Der er nemlig vedtaget et såkaldt forsigtighedsprincip, der tager højde for den naturlige usikkerhed, der altid vil være, når man vurderer en ejendom.
Hvad betyder ejendomsvurderingen for 2020 for din boligskat?
2020-vurderingen bruges til at beregne din boligskat for 2021, 2022 og 2023. Indtil nu har du betalt boligskat for disse 3 skatteår på et midlertidigt grundlag. Senere bliver boligskatten beregnet på ny og efterreguleret.
Som boligejer betaler du 2 typer skat af din ejendom:
Ejendomsværdiskat:
- Huse: Skat af ejendommens værdi (grund og bygninger)
- Ejerlejligheder: Skat af boligens værdi (lejlighed og beliggenhed)
Grundskyld: Skat af grundværdien.
Din ejendomsværdiskat stiger som hovedregel ikke, selvom din bolig er vurderet til at være mere værd end ved den tidligere vurdering. Det skyldes, at der er skattestop på ejendomsværdiskatten.
På din grundskyld er der skatteloft med stigningsbegrænsning, og eventuelle stigninger indefryses automatisk.
Læs mere om efterregulering af 2020-vurderingen
.
Ud fra et forsigtighedsprincip trækker vi desuden 20 % fra den nye ejendomsvurdering, før vi beregner skatten.
Læs mere om forsigtighedsprincippet
Nye regler for boligskat fra 2024
Den 1. januar 2024 blev skattestop og skatteloft erstattet af nye skatteregler, hvor skatten følger værdien af din bolig. Til gengæld er skatteprocenten sat så meget ned, at de fleste boligejere betaler mindre i boligskat. Resten har fået en skatterabat, der beskytter deres boligøkonomi i overgangen til de nye regler.
Hvorfor trækker vi 20 % fra 2020-vurderingen, før vi beregner skatten?
Der er altid en naturlig usikkerhed, når man vurderer en ejendom. Derfor bliver der trukket 20 % fra din vurdering, før skatten beregnes. Det er det, vi kalder forsigtighedsprincippet.
Kan du få penge tilbage, hvis du har betalt skat af en for høj vurdering?
Du kan få penge tilbage — altså en kompensation — hvis din nye ejendomsvurdering er lavere end tidligere, og du dermed har betalt skat af en for høj vurdering i alle eller nogle af årene 2011 til 2020.
Læs mere om kompensation til boligejere, der har betalt skat af en for høj ejendomsvurdering
Hvornår begynder du at betale boligskatter af ejendomsvurderingen for 2020?
Ejendomsvurderingen for 2020 gælder for skatteårene 2021, 2022 og 2023. Da vurderingen er forsinket, har boligejerne i første omgang betalt boligskat for disse år på et midlertidigt grundlag. Når ejendomsvurderingen kommer, bliver boligskatten beregnet på ny og efterreguleret.
Skattestop og skatteloft
Vi tager højde for, at der er skattestop på ejendomsværdiskatten og skatteloft på grundskylden. når vi efterregulerer boligskatten. For de fleste boligejere får den nye ejendomsvurdering derfor ingen eller begrænset økonomisk betydning.
Hvis 2020-vurderingen betyder ændringer til din boligskat på trods af skattestop og skatteloft, bliver skatten reguleret automatisk.
Læs mere: Din skat bliver tilpasset bagud, når du får din 2020-vurdering
Hvornår trådte de nye boligskatteregler i kraft?
Den 1. januar 2024 kom der nye regler for boligskat. De nye regler betyder lavere skat for 4 ud af 5 boligejere. Resten får en skatterabat, som beskytter deres boligøkonomi.